Hallo an euch,
bin neu im Berufsleben eingestiegen und wollte mal wissen was eine Einkommenssteuererklärung ist und wozu es genau dient?,denn ich hab da überhaupt gar keine Ahnung.
Bitte um eure Antworten.
LG
mary
Hallo!
Ich versuche dieses Absurdum mal kurz und einfach zu erklären:
Von Deinem Bruttogehalt gehen Sozialversicherungsbeiträge sowie Steuern und Solidaritätszuschlag ab (evtl. noch Kirchensteuer).
Dadurch entsteht Dein Nettogehalt, das Du auf Dein Konto bekommst, und welches Dir zur Verfügung steht.
Am Ende des Jahres machst Du eine Einkommenssteuererklärung. Die lustigen grünen Formulare findest Du bei Deinem zuständigen Finanzamt live oder im Internet.
Hier mußt du angeben, was das Amt soundso schon weiß, nämlich Brutto- und Nettoverdienst, Abgaben etc; diese Angaben bekommst Du von Deinem Arbeitgeber ausgehändigt.
Desweiteren kannst Du hier Ausgaben eintragen, die Dich grob gesagt zur Ausübung Deines Berufes zusätzlich belasten.
hierzu zählen die gefahrenen Kilometer zur Arbeit, selbst getragene Kosten für Fortbildungen, Arbeitskleidung, ddiv. Versicherungen und so weiter (Buchtipp: „Der große Konz“).
Diese Ausgaben, sofern vom Amt anerkannt, schmälern sozusagen Dein Bruttoeinkommen.
Somit wird im Nachhinein Dein reales Bruttoeinkommen berechnet, die effektiv zu zahlenden Steuern ebenfalls neu berechnet, und so kannst Du einen Teil der bereits entrichteten Steuern wieder zurück bekommen.
Beim „normalen“ Arbeitnehmer können das so durchaus mal ein paar hundert Euro sein.
Was genau in welcher Höhe und zu welchen Konditionen geltend gemacht werden kann, findest Du am besten in entsprechender Literatur oder Du fragst einfach mal Deine Eltern, die machen das ja auch schon seit ein paar Jährchen mit.
Ich hoffe, ich konnte weiterhelfen und ich hoffe, daß sich kein Steuerberater auf den Schlips getreten fühlt, wenn ich das hier so banal veranschauliche 
Calimero
ist das nicht die Lohnsteuererklärung?
ich dachte die LS Erklärung ist für Arbeitnehmer und die EKS Erklärung für selbstständige…
Ääähhh nein
Lohnsteuer ist eine Erhebungsform der Einkommensteuer (wie Vorauszahlungen)
Auf dem Vordruck steht Einkommensteuererklärung.
Lohnsteuererklärung hiess das früher mal.
Jetzt heissts für alle Einkommensteuererklärung
Im groben und ganzen: Zustimmung.
Bis auf den Buchtipp…der ist nicht der Brüller!
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Nieder mit der Lohnsteuererklärung!!!
da war es wieder, das wort, was hier nicht mehr genannt werden darf!!!
auf, auf rosinante, ein neuer kampf gegen die windmühlen
jajaja, ot…
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Hallo Mary,
die Einkommensteuer, die der Staat von allen Bewohnern unseres Landes haben will, ist ein rechnerischer Anteil von allen Einnahmen, die ein solcher Bewohner erzielt; etwas konkreter: aus allen Einnahmen, die innerhalb eines Kalenderjahres ezielt werden, wird die Einkommensteuer als Jahressteuer berechnet und muss an das Finanzamt bezahlt werden.
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Was sind „Einnahmen“:
Berücksichtigt werden (nur) die Einnahmen, für die Du „etwas tust“, d.h. es geht um Arbeitslöhne, Honorare von Freiberuflern, das Einkommen von Landwirten, selbständigen Handwerkern und Rentnern, aber auch um Einnahmen aus Kapitalvermögen (=Zinsen) und Mieteinnahmen. Keine Rolle bei der Einkommensteuer spielen dagegen z.B. Lottogewinne, Erbschaften und Schenkungen oder Taschengeld. -
Von den „EinNAHMEN“ zu den „EinKÜNFTEN“:
Ein eherner Grundsatz des Steuerrechts ist, dass nur der Anteil Deiner Einnahmen für die Besteuerung berücksichtigt wird, der Dir auch tatsächlich bleibt, nachdem Du alles das bezahlt hast, was Du aufwenden MUSSTEST, um überhaupt diese Einnahmen erzielen zu können.
Beispiel: Ein Bäcker hat zwar Einnahmen aus dem Verkauf seiner Produkte von 300.000 € pro Jahr, allerdings auch Kosten von 250.000 €, die er aufwenden musste, um seine Brötchen überhaupt produzieren zu können (Kosten für Mehl, Strom, Backofen, Ladenmiete, etc). Wenn der Staat jetzt z.B. 30% der EinNAHMEN als Steuern wollte, dann wären das 90.000 € und damit mehr, als der Bäcker überhaupt „verdient“ hat (300.000 € - 250.000 € = 50.000 €). Dieser „Verdienst“ heißt im Steuerrecht EinKÜNFTE. und deshalb werden nicht die EinNAHMEN, sondern nur die EinKÜNFTE besteuert; hier z.B. 30% von 50.000 € = 15.000 €.
Bei den Selbständigen heißen diese notwendigen Kosten „Betriebsausgaben“ und was übrigbleibt ist der „Gewinn“; bei Arbeitnehmern und Wohnungsvermietern werden von den Einnahmen die „Werbungskosten“ abgezogen und das Resultat nennt sich „Überschuss“.
Bei Arbeitnehmern und Wohnungsvermietern sind die notwendigen Ausgaben naturgemäß nicht so hoch, aber natürlich gibt es sie auch, z.B. selbstgekaufte Fachliteratur oder Sicherheitsschuhe für den Bauarbeiter; der Vermieter z.B. muss entweder eine defekte Wasserleitung reparieren oder er wird keinen Mieter finden, der einziehen will.
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Der Anteil für den Staat (=Einkommensteuer):
Im Gegensatz zu früheren Zeiten, wo jetzt auf diese Einkünfte der „Zehnte“ erhoben worden wäre, darfst Du im heutigen Steuerrecht noch verschiedene Ausgaben abziehen, bevor endgültig der Betrag feststeht, aus dem heraus die Steuerschuld berechnet wird. Dies sind zum einen ein fester (pauschalierter) Betrag, den Du brauchst, um überhaupt Dein Leben fristen zu können (sog. Grundfreibetrag) und zum anderen die unterschiedlichsten Sachverhalte, die der Staat fördern möchte, z.B. Spenden.
Für unseren Bäcker von oben bedeutet das, dass er nicht seinen Gewinn von 50.000 €, sondern nur noch 35.000 € versteuern muss und damit 30% x 35.000 € = 10.500 € Einkommensteuer zu zahlen hat. -
Berechnung der (Jahres-)Einkommensteuer und Einkommensteuererklärung:
Um nun ganz konkret berechnen zu können, wieviel Steuern Du für das Jahr 2008 bezahlen musst, muss das Finanzamt also
a) alle Deine Einnahmen in 2008 kennen,
b) alle Deine notwendigen Ausgaben in 2008 kennen,
c) daraus die Einkünfte für 2008 berechnen,
d) verschiedene weitere Angaben aus 2008 haben (Ehepartner, Kinder, Versicherungsbeiträge, Spenden, etc)
e) daraus den Betrag errechnen, der Dir in 2008(pauschaliert) zum Verprassen bleibt und
f) daraus mit Hilfe Deines (individuellen) Steuersatzes die Einkommensteuer berechnen, die er gerne für 2008 von Dir hätte.
Und wie bekommt er diese ganzen Angaben? Indem Du eine Einkommensteuererklärung ausfüllst und beim Finanzamt abgibst.
- Vorauszahlungen:
Das ganze schöne Verfahren des Punktes 4 hat nun allerdings einen kleinen Schönheitsfehler: Es kann erst funktionieren, wenn das Jahr 2008 vorbei ist; vorher sind ja noch nicht alle Fakten bekannt. Wenn Du also im Sommer 2009 Deine Einkommensteuererklärung für 2008 ausfüllst und abgibst, wird entweder
a) der Staat schon längst pleite sein, weil er so lange nicht auf Deine Steuern warten kann oder
b) Du wirst nicht das Geld flüssig haben, um die 6.000 € Steuer bezahlen zu können, die das Finanzamt ausgerechnet hat, weil Du von Deinem bescheidenen Gehalt als Verkäuferin nicht diszipliniert genug jeden Monat etwas auf die Seite gelegt hast; zum einen war das rote Sofa im Möbelhaus schon immer Dein Traum, dann war die Waschmaschine kaputt, … und außerdem hättest Du nie mit 6.000 € Steuer gerechnet, höchstens mit 4.000 € …
Deshalb wartet der Staat nicht bis ins Jahr 2009 (oder 2010)auf die Einkommensteuererklärung 2008 , um Dir die Steuer für 2008 abzuknöpfen, sondern er verlangt bereits während des Jahres 2008 fortlaufende Vorauszahlungen. Bei Arbeitslöhnen wird in Form der Lohnsteuer ein gewisser Anteil schon mal „vorab“ an den Staat abgeführt, bei Kapitaleinkünften geht’s über den Zinsabschlag und Selbständige diskutieren mit dem Finanzamt individuell darüber, wie hoch denn im laufenden Jahr der Gewinn voraussichtlich sein wird. Diese ganzen Vorauszahlungen werden natürlich nie genau mit der tatsächlichen Steuerschuld übereinstimmen, die sich ergäbe, wenn man denn tatsächlich nach Ablauf des Jahres genau rechnen würde (entweder zuviel oder zuwenig) und deshalb bleibt’s auch nicht beim Konjunktiv, sondern die Abgabe der Einkommensteuererklärung ist faktisch Pflicht; nur dadurch kann letztlich genau abgerechnet werden, damit Du nicht zuviel oder zuwenig bezahlst.
- Moral von der Geschichte:
a) In der Einkommensteuererklärung für ein bestimmtes Jahr machst Du alle Angaben, aufgrund deren das Finanzamt exakt berechnen kann, wieviel Einkommensteuer Du für dieses bestimmte Jahr schuldest.
b) Dann wird dieser Betrag mit den Steuern verglichen, die Du in diesem bestimmten Jahr bereits bewusst oder unbewusst an den Staat bezahlt hast (z.B. Lohnsteuern, Zinsabschlag).
c) Die Differenz bekommst Du dann entweder ausbezahlt oder musst sie an das Finanzamt nachzahlen.
d) Alle Dispositionen unterm Jahr (Lohnsteuerklassen, Freibeträge, Freistellungsaufträge, etc.) beeinflussen nur die Steuervorauszahlungen des laufenden Jahres; abgerechnet wird zum Schluss mit der Einkommensteuererklärung!
Und als „normaler“ Arbeitnehmer geht diese Abrechnung fast immer zu Deinen Gunsten aus.
Viele Grüße und viel Erfolg bei Deinem Berufseinstieg.
Sven P.
Buchtipp
das ist ein Sternchen wert 
o.T.
die Erklärung ist klasse und wäre glatt mehr als ein Sternchen wert.
Grüße
Bröselchen
FAQ 3156
Hi !
die Erklärung ist klasse und wäre glatt mehr als ein Sternchen
wert.
und deshalb ist daraus auch gleich die FAQ:3156 enstanden
BARUL76
FAQier - Steuern
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Konz
Hi,
Am Ende des Jahres machst Du eine Einkommenssteuererklärung.
Die lustigen grünen Formulare findest Du bei Deinem
zuständigen Finanzamt live oder im Internet.
Es ist empfehlenswerter, die Steuererklärung per Elster zu verschicken, da diese Erklärungen nur punktuell geprüft werden.
Desweiteren kannst Du hier Ausgaben eintragen, die Dich grob
gesagt zur Ausübung Deines Berufes zusätzlich belasten.
hierzu zählen die gefahrenen Kilometer zur Arbeit, selbst
getragene Kosten für Fortbildungen, Arbeitskleidung, ddiv.
Versicherungen und so weiter (Buchtipp: „Der große Konz“).
Der Konz ist umstritten.
Besonders gefällt mir immer noch die Anmerkung von MartinMay
/t/alg-wo-definitionen-steuerlicher-begriffe-finden/…
Was genau in welcher Höhe und zu welchen Konditionen geltend
gemacht werden kann, findest Du am besten in entsprechender
Literatur oder Du fragst einfach mal Deine Eltern, die machen
das ja auch schon seit ein paar Jährchen mit.
siehe auch
/t/online-hilfe-zur-steuererklaerung/4737316/6
Schöne Grüße
C.