Anlage AV: Wie sind Postdocs begünstigt, wenn überhaupt?

Geld & Sparen Steuern
#1

In Bayern bekommt ein typischer Postdoc (m/w/d) an einer Uni einen befristeten Arbeitsvertrag als wissenschaftlicher Mitarbeiter (m/w/d) und muss bei der Neueinstellung als zusätzliche Altersvorsorge zwischen VBL Klassik und VBL Extra wählen. Angenommen, er/sie/es wählte den Vertrag AVB extra im Jahre 2018. Wird der Postdoc (m/w/d) nun im Sinne der Anlage AV der Einkommensteuererklärung im Jahr der Einstellung unmittelbar begünstigt (Zeile 9), mittelbar begünstigt (Zeile 19), oder gar nicht begünstigt? Die Anleitung zur Anlage AV ist unklar geschrieben in diesem Punkt.

PS. Die Ausdrücke „der Postdoc (m/w/d)“ und „wissenschaftlicher Mitarbeiter (m/w/d)“ sind absichtlich politisch korrekt geschrieben, damit sich Herr Goethe wegen unserer verschrobenen Sprache im Grabe noch einmal umdrehen darf. Eigentlich verabscheue ich diese Sprachvergewaltigung.

#2

Hallo,

Du bist immer dann unmittelbar begünstigt, wenn du eigenen Arbeitslohn, eigene Beamtenbezüge oder eigene Entgeltersatzleistungen bezogen hast. Mittelbare Begünstigung betrifft die nicht arbeitende Ehefrau (m/w/d).

Schöne Grüße!

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#3

Auch du meine Güte; ich hab’s diffuse geahnt, aber die hätten es auch direkt bei der ersten Verwendung des Wortes „mittelbar“ den Ausdruck „also, über den Ehegatten,“ hinzufügen können. Das Wort „mittelbar“ kann ja an sich alles mögliche bedeuten.